6 januari 2025

Ken jij de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025?

Wat staat ondernemers dit jaar te wachten? Gaan de kosten omhoog of kom je als ondernemer nu misschien wel in aanmerking voor kostenverlaging?
We delen de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025 hier.

Bekijk hier het overzicht van de belangrijkste wijzigingen in wetten en regels voor ondernemers per 1 januari 2025:

1.Minder kosten voor overwerk personeel met vast contract
Met ingang van 2025 hoef je als werkgever minder AWF-premie te betalen voor medewerkers met een vast contract die tot 30% overwerken. Als de medewerker in een jaar meer dan 30% overwerkt, moet je alsnog de hogere AWF-premie over het hele overwerkbedrag betalen.

2. Lage-inkomensvoordeel verdwijnt
Het Lage-inkomensvoordeel (LIV), een tegemoetkoming in de loonkosten voor werknemers met een salaris tussen 100% en 125% van het minimumloon, verdwijnt per 2025. Dit betekent dat je geen belastingkorting meer ontvangt voor deze medewerkers.

3. Kleine Ondernemersregeling (KOR) verandert
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) geldt vanaf 2025 in de hele EU. Dit betekent dat je als ondernemer in bijvoorbeeld België ook gebruik kunt maken van btw-vrijstelling, mits je voldoet aan de voorwaarden. Je regelt dit eenvoudig online.

4. Stijging minimumloon
Per 1 januari 2025 wordt het wettelijk minimumloon verhoogd naar €14,06 per uur voor werknemers van 21 jaar en ouder.

5. Makkelijker personeel aannemen met arbeidsbeperking
Heb je meer dan 25 werknemers in dienst? Dan wordt het makkelijker om mensen met een arbeidsbeperking in dienst te nemen. Het loonkostenvoordeel wordt vanaf 2025 verlengd naar de gehele duur van het dienstverband, in plaats van maximaal 3 jaar.

6. Belastingmaatregelen per 1 januari 2025

    • De MKB-winstvrijstelling daalt van 13% naar 12,7%. Dit betekent dat je iets meer belasting betaalt over je winst.
    • Aandeelhouders met een ‘aanmerkelijk belang’ (> 5% van de aandelen) betalen 31% belasting op dividend boven de €67.804.
    • De aftrekpost voor zakelijke giften verdwijnt. Schenkingen aan goede doelen kun je niet langer van de winst aftrekken voor bv’s.

7. Inkomstenbelasting 2025: verandering schijven en tarieven
Met ingang van 2025 wordt de inkomstenbelasting herzien: de eerste schijf wordt opgesplitst in twee delen. In de eerste schijf betaal je 35,82% belasting over de eerste €38.441. De tweede schijf loopt tot bijna €76.817, met een belastingtarief van 37,5%. De belasting in de derde schijf blijft gelijk.

8. Overdrachtsbelasting bij onroerend goed via aandelen
Koop je een bedrijfspand via aandelen? Dan betaal je vanaf 2025 4% overdrachtsbelasting. Dit komt doordat de samenloopvrijstelling verdwijnt. Er is een overgangsregeling voor vastgoedtransacties die al vóór 2025 zijn gestart.

9. Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) verandert
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt aangepast. De vrijstelling voor bedrijfsoverdrachten wordt verhoogd naar €1,5 miljoen. Ook de eisen voor het voortzetten van het bedrijf worden versoepeld: je moet het bedrijf nu 3 jaar in plaats van 5 jaar voortzetten. Daarnaast geldt de regeling alleen nog voor mensen van 21 jaar of ouder.

10. Verlaging Energiebelasting op aardgas
De energiebelasting op aardgas wordt met 0,5% verlaagd voor bedrijven met een verbruik tot 170.000 m³ per jaar, wat zorgt voor lagere energiekosten.

11. Nieuwe regelgeving voor bedrijfswagens

  • Zero-emissiezones: Gemeenten mogen zones instellen waar alleen voertuigen met lage uitstoot welkom zijn. Dit kan gevolgen hebben voor je bestelauto’s in bepaalde steden.
  • BPM-vrijstelling voor elektrische bestelauto’s: Elektrische bestelauto’s blijven vrijgesteld van BPM. Bestelauto’s met CO2-uitstoot krijgen nu met BPM te maken, wat de aanschafprijs kan verhogen.
  • Motorrijtuigenbelasting voor elektrische voertuigen: Voor elektrische bestelauto’s betaal je vanaf 2025 25% van de motorrijtuigenbelasting. Per 2026 geldt het volledige belastingtarief.

Wil je over een bepaald onderwerp meer weten? Lees dan de meest actuele en gedetailleerde informatie op de websites van de belastingdienst en Rijksoverheid.

Deel dit artikel

Ook interessant:

13 december 2018

Digitale doolhof (4): CleanJack: “digitalisering is in moderne schoonmaakpraktijk niet meer weg te denken”

Hoe helpt CleanJack schoonmaakbedrijven met het digitaliseren en analyseren van gegevens? Wat levert het op? In onze serie Digitale doolhof komen een reeks ontwikkelaars en dienstverleners in digitalisering en...

20 december 2024

Glazenwassers met een warm hart voor de zorg

Van 9 tot en met 20 december 2024 loopt de actie 'Glazenwassers hebben ♥ voor de Zorg'. een jaarlijks terugkomende actie van Schoonmakend Nederland waar meerdere glazenwassersbedrijven aan meewerken....

14 november 2024

Bestuur SIEV: “Ben je lid, geen lid, ondernemer? Neem deel aan onze ALV”

SIEV bespreekt tijdens de Algemene Ledenvergadering op dinsdag 26 november bij Makita Nederland in Eindhoven belangrijke onderwerpen die van invloed zijn op de toekomst van werknemers en de schoonmaakbranche....

28 december 2023

Paul Fok (SIEV): “We hebben de sleutel tot positieve verandering zelf in handen”

Paul Fok is sinds 28 september de ‘leading man’ bij MKB-branchevereniging SIEV. Hij geniet van deze nieuwe rol in een branche waarin hij al 40 jaar actief is en...

30 september 2024

CtrlCloud en Nocore: “Samen bieden we een complete ICT ervaring”

CtrlCloud, specialist in cloudoplossingen voor het MKB, is sinds eind 2023 strategisch partner van Nocore. Hoewel de samenwerking tussen de twee partijen al langer bestaat, sluiten de diensten van...

20 februari 2025

Fraude in schoonmaaksector: keiharde concurrentie leidt tot misstanden

Op 13 februari publiceerde Het Parool een artikel over Fraude in de schoonmaaksector. Waarin wordt beschreven hoe gerenommeerde hotels en restaurants in Amsterdam structureel frauderende schoonmaakbedrijven inhuren om tegen...

10 juli 2024

Schoonmaakbedrijven in MT500

Jaarlijks vraagt MT/Sprout duizenden managers naar de reputatie van hun peers. Die meningen komen samen in de MT500, de lijst van de 500 bedrijven met de beste reputatie. Met...

19 november 2019

Op Dag van de Ondernemer 2020 Schoonmaakjournaal thematafel

Afgelopen vrijdag, 15 november, initieerde MKB Nederland De Dag van de Ondernemer. Een succesvolle dag die heel veel aandacht kreeg. De hashtag #dagvandeondernemer ging viraal op de sociale media:...

10 juli 2025

Jasper Schramade nieuw bestuurslied Code Verantwoordelijk Marktgedrag

Per september 2025 treedt Jasper Schramade toe tot het bestuur van de Code Verantwoordelijk Marktgedrag. Hij neemt dan het stokje over van Jan de Kramer (AWVN). De afgelopen driekwart...

30 april 2019

Uitnodiging voor schoonmaakbedrijven: Newmatic Future Friday

Op vrijdag 10 mei zijn schoonmaakbedrijven van harte welkom bij Numatic voor een blik op de toekomst, een duurzame toekomst. De producent in reinigingsmachines, – materialen en – middelen...