6 januari 2025

Ken jij de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025?

Wat staat ondernemers dit jaar te wachten? Gaan de kosten omhoog of kom je als ondernemer nu misschien wel in aanmerking voor kostenverlaging?
We delen de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025 hier.

Bekijk hier het overzicht van de belangrijkste wijzigingen in wetten en regels voor ondernemers per 1 januari 2025:

1.Minder kosten voor overwerk personeel met vast contract
Met ingang van 2025 hoef je als werkgever minder AWF-premie te betalen voor medewerkers met een vast contract die tot 30% overwerken. Als de medewerker in een jaar meer dan 30% overwerkt, moet je alsnog de hogere AWF-premie over het hele overwerkbedrag betalen.

2. Lage-inkomensvoordeel verdwijnt
Het Lage-inkomensvoordeel (LIV), een tegemoetkoming in de loonkosten voor werknemers met een salaris tussen 100% en 125% van het minimumloon, verdwijnt per 2025. Dit betekent dat je geen belastingkorting meer ontvangt voor deze medewerkers.

3. Kleine Ondernemersregeling (KOR) verandert
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) geldt vanaf 2025 in de hele EU. Dit betekent dat je als ondernemer in bijvoorbeeld België ook gebruik kunt maken van btw-vrijstelling, mits je voldoet aan de voorwaarden. Je regelt dit eenvoudig online.

4. Stijging minimumloon
Per 1 januari 2025 wordt het wettelijk minimumloon verhoogd naar €14,06 per uur voor werknemers van 21 jaar en ouder.

5. Makkelijker personeel aannemen met arbeidsbeperking
Heb je meer dan 25 werknemers in dienst? Dan wordt het makkelijker om mensen met een arbeidsbeperking in dienst te nemen. Het loonkostenvoordeel wordt vanaf 2025 verlengd naar de gehele duur van het dienstverband, in plaats van maximaal 3 jaar.

6. Belastingmaatregelen per 1 januari 2025

    • De MKB-winstvrijstelling daalt van 13% naar 12,7%. Dit betekent dat je iets meer belasting betaalt over je winst.
    • Aandeelhouders met een ‘aanmerkelijk belang’ (> 5% van de aandelen) betalen 31% belasting op dividend boven de €67.804.
    • De aftrekpost voor zakelijke giften verdwijnt. Schenkingen aan goede doelen kun je niet langer van de winst aftrekken voor bv’s.

7. Inkomstenbelasting 2025: verandering schijven en tarieven
Met ingang van 2025 wordt de inkomstenbelasting herzien: de eerste schijf wordt opgesplitst in twee delen. In de eerste schijf betaal je 35,82% belasting over de eerste €38.441. De tweede schijf loopt tot bijna €76.817, met een belastingtarief van 37,5%. De belasting in de derde schijf blijft gelijk.

8. Overdrachtsbelasting bij onroerend goed via aandelen
Koop je een bedrijfspand via aandelen? Dan betaal je vanaf 2025 4% overdrachtsbelasting. Dit komt doordat de samenloopvrijstelling verdwijnt. Er is een overgangsregeling voor vastgoedtransacties die al vóór 2025 zijn gestart.

9. Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) verandert
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt aangepast. De vrijstelling voor bedrijfsoverdrachten wordt verhoogd naar €1,5 miljoen. Ook de eisen voor het voortzetten van het bedrijf worden versoepeld: je moet het bedrijf nu 3 jaar in plaats van 5 jaar voortzetten. Daarnaast geldt de regeling alleen nog voor mensen van 21 jaar of ouder.

10. Verlaging Energiebelasting op aardgas
De energiebelasting op aardgas wordt met 0,5% verlaagd voor bedrijven met een verbruik tot 170.000 m³ per jaar, wat zorgt voor lagere energiekosten.

11. Nieuwe regelgeving voor bedrijfswagens

  • Zero-emissiezones: Gemeenten mogen zones instellen waar alleen voertuigen met lage uitstoot welkom zijn. Dit kan gevolgen hebben voor je bestelauto’s in bepaalde steden.
  • BPM-vrijstelling voor elektrische bestelauto’s: Elektrische bestelauto’s blijven vrijgesteld van BPM. Bestelauto’s met CO2-uitstoot krijgen nu met BPM te maken, wat de aanschafprijs kan verhogen.
  • Motorrijtuigenbelasting voor elektrische voertuigen: Voor elektrische bestelauto’s betaal je vanaf 2025 25% van de motorrijtuigenbelasting. Per 2026 geldt het volledige belastingtarief.

Wil je over een bepaald onderwerp meer weten? Lees dan de meest actuele en gedetailleerde informatie op de websites van de belastingdienst en Rijksoverheid.

Deel dit artikel

Ook interessant:

23 maart 2022

Koning Rex dealt met groot en complex

Na de vriendelijke Leobot-familie is het tijd voor een enorme krachtpatser. Fabrikant Lionsbot introduceert namelijk de koning van de schoonmaakrobots: Rex. Deze kingsize autonome schrobzuigrobot is ontworpen voor schoonmaak...

23 januari 2025

21-jarige samenwerking Asito en winkelcentrum Hoog Catharijne wederom verlengd

Het drukste winkelcentrum van Nederland, Hoog Catharijne, werkt al 21 jaar samen met Asito als vertrouwde schoonmaakpartner. Per 1 januari 2025 is deze samenwerking opnieuw verlengd voor drie...

10 april 2025

Terugblik diner FMNextGen: ‘Genieten van Italiaanse gerechten en levendige tafelgesprekken’

Op 2 april vond het FMNextGen-tafeldiner plaats bij UL-Team in Culemborg. Een bijzondere avond voor jongeren in de schoonmaakbranche. Aan tafel zaten zo’n dertig deelnemers, afkomstig van schoonmaakbedrijven, toeleveranciers...

14 november 2024

Bestuur SIEV: “Ben je lid, geen lid, ondernemer? Neem deel aan onze ALV”

SIEV bespreekt tijdens de Algemene Ledenvergadering op dinsdag 26 november bij Makita Nederland in Eindhoven belangrijke onderwerpen die van invloed zijn op de toekomst van werknemers en de schoonmaakbranche....

12 juni 2023

Kiezen voor een keurmerk: de juiste!?

Het circus van keurmerken en certificaten bestaat nog steeds. In 2013 gaf ik al in mijn blog “Het circus van keurmerk en certificaten” aan dat er veel keurmerken waren,...

08 mei 2025

Uitnodiging VSR-Voorjaarsevent op 22 mei

Ondanks de onstuitbare opmars van digitalisering en AI, blijven de (schoonmaak)medewerkers de hoofdrol spelen in de schoonmaakbranche. Hoe kunnen we hen ondersteunen bij hun professionele reis in het schoonmaakvak?...

08 augustus 2024

Zomer-sport-serie (2): Enthousiasme en inzet voor (‘eigen’) sportclubs

Veel medewerkers van bedrijven in onze schoonmaaksector zijn ook zelf sporters. Zij tonen hun betrokkenheid bij de sport en zetten zich hiervoor in. Zo trekken ook op dit gebied...

09 januari 2020

Toekomst Schoonmaak Jan van Triest (Biofriends): “Traditionele schoonmaak gaat verdwijnen”

“Er gaat veel gebeuren. We zullen veel meer gaan kijken naar de complete schoonmaakprocessen in plaats van enkel naar producten”, reageert Jan van Triest van Biofriends op onze vraag:...

25 augustus 2022

SLIM subsidie per 1 september weer beschikbaar

De arbeidsmarkt is volop in beweging en de manier waarop we werken verandert. Ook voor het (schoonmaak-)mkb heeft dit gevolgen. Bijvoorbeeld bij het vinden van nieuwe mensen en het...

27 april 2020

Ondernemersvereniging OSB ontwikkelt schoonmaakprotocol anderhalvemetereconomie

Met man en macht heeft de OSB gewerkt aan een schoonmaakprotocol in de anderhalvemetereconomie. OSB stelt deze kosteloos en voor iedereen beschikbaar en kondigt op haar website aan: “De...