6 januari 2025

Ken jij de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025?

Wat staat ondernemers dit jaar te wachten? Gaan de kosten omhoog of kom je als ondernemer nu misschien wel in aanmerking voor kostenverlaging?
We delen de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025 hier.

Bekijk hier het overzicht van de belangrijkste wijzigingen in wetten en regels voor ondernemers per 1 januari 2025:

1.Minder kosten voor overwerk personeel met vast contract
Met ingang van 2025 hoef je als werkgever minder AWF-premie te betalen voor medewerkers met een vast contract die tot 30% overwerken. Als de medewerker in een jaar meer dan 30% overwerkt, moet je alsnog de hogere AWF-premie over het hele overwerkbedrag betalen.

2. Lage-inkomensvoordeel verdwijnt
Het Lage-inkomensvoordeel (LIV), een tegemoetkoming in de loonkosten voor werknemers met een salaris tussen 100% en 125% van het minimumloon, verdwijnt per 2025. Dit betekent dat je geen belastingkorting meer ontvangt voor deze medewerkers.

3. Kleine Ondernemersregeling (KOR) verandert
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) geldt vanaf 2025 in de hele EU. Dit betekent dat je als ondernemer in bijvoorbeeld België ook gebruik kunt maken van btw-vrijstelling, mits je voldoet aan de voorwaarden. Je regelt dit eenvoudig online.

4. Stijging minimumloon
Per 1 januari 2025 wordt het wettelijk minimumloon verhoogd naar €14,06 per uur voor werknemers van 21 jaar en ouder.

5. Makkelijker personeel aannemen met arbeidsbeperking
Heb je meer dan 25 werknemers in dienst? Dan wordt het makkelijker om mensen met een arbeidsbeperking in dienst te nemen. Het loonkostenvoordeel wordt vanaf 2025 verlengd naar de gehele duur van het dienstverband, in plaats van maximaal 3 jaar.

6. Belastingmaatregelen per 1 januari 2025

    • De MKB-winstvrijstelling daalt van 13% naar 12,7%. Dit betekent dat je iets meer belasting betaalt over je winst.
    • Aandeelhouders met een ‘aanmerkelijk belang’ (> 5% van de aandelen) betalen 31% belasting op dividend boven de €67.804.
    • De aftrekpost voor zakelijke giften verdwijnt. Schenkingen aan goede doelen kun je niet langer van de winst aftrekken voor bv’s.

7. Inkomstenbelasting 2025: verandering schijven en tarieven
Met ingang van 2025 wordt de inkomstenbelasting herzien: de eerste schijf wordt opgesplitst in twee delen. In de eerste schijf betaal je 35,82% belasting over de eerste €38.441. De tweede schijf loopt tot bijna €76.817, met een belastingtarief van 37,5%. De belasting in de derde schijf blijft gelijk.

8. Overdrachtsbelasting bij onroerend goed via aandelen
Koop je een bedrijfspand via aandelen? Dan betaal je vanaf 2025 4% overdrachtsbelasting. Dit komt doordat de samenloopvrijstelling verdwijnt. Er is een overgangsregeling voor vastgoedtransacties die al vóór 2025 zijn gestart.

9. Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) verandert
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt aangepast. De vrijstelling voor bedrijfsoverdrachten wordt verhoogd naar €1,5 miljoen. Ook de eisen voor het voortzetten van het bedrijf worden versoepeld: je moet het bedrijf nu 3 jaar in plaats van 5 jaar voortzetten. Daarnaast geldt de regeling alleen nog voor mensen van 21 jaar of ouder.

10. Verlaging Energiebelasting op aardgas
De energiebelasting op aardgas wordt met 0,5% verlaagd voor bedrijven met een verbruik tot 170.000 m³ per jaar, wat zorgt voor lagere energiekosten.

11. Nieuwe regelgeving voor bedrijfswagens

  • Zero-emissiezones: Gemeenten mogen zones instellen waar alleen voertuigen met lage uitstoot welkom zijn. Dit kan gevolgen hebben voor je bestelauto’s in bepaalde steden.
  • BPM-vrijstelling voor elektrische bestelauto’s: Elektrische bestelauto’s blijven vrijgesteld van BPM. Bestelauto’s met CO2-uitstoot krijgen nu met BPM te maken, wat de aanschafprijs kan verhogen.
  • Motorrijtuigenbelasting voor elektrische voertuigen: Voor elektrische bestelauto’s betaal je vanaf 2025 25% van de motorrijtuigenbelasting. Per 2026 geldt het volledige belastingtarief.

Wil je over een bepaald onderwerp meer weten? Lees dan de meest actuele en gedetailleerde informatie op de websites van de belastingdienst en Rijksoverheid.

Deel dit artikel

Ook interessant:

26 maart 2025

CNV lanceert het ‘Cao Schoonmaakspel’, een vrolijk kaartspel voor frisse afspraken

Hoe lang is een basisdiploma schoonmaak geldig? Heb je recht op betaald verlof als je gaat trouwen? Moet je je werkgever informeren over een zichtbare tatoeage? Met het 'Cao...

10 oktober 2025

OPROEP: Doe mee met de RAS fotoshoot!

RAS bouwt aan een nieuwe beeldbank met foto’s van schoonmaakbedrijven en schoonmakers in actie. Deze beelden gebruikt de organisatie voor haar website, social media en andere communicatiemiddelen. Bouw jij...

12 februari 2024

#OPROEP RAS: Wie doet mee met de pilot werkdrukmeter?

Hoge werkdruk kan leiden tot lichamelijke en mentale klachten, verminderde productiviteit en (langdurig) ziekteverzuim. Dat is uiteindelijk ook vaak terug te zien in de kwaliteit van het werk en...

14 november 2024

Bestuur SIEV: “Ben je lid, geen lid, ondernemer? Neem deel aan onze ALV”

SIEV bespreekt tijdens de Algemene Ledenvergadering op dinsdag 26 november bij Makita Nederland in Eindhoven belangrijke onderwerpen die van invloed zijn op de toekomst van werknemers en de schoonmaakbranche....

19 februari 2024

CSRD: hoe pak je dit als (schoonmaak-) bedrijf aan?

De Europese CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) en ook  de vraag om MVI (Maatschappelijk Verantwoord Inkopen) en de roep om transparantie in de keten: er komt nogal wat af...

12 juni 2023

Kiezen voor een keurmerk: de juiste!?

Het circus van keurmerken en certificaten bestaat nog steeds. In 2013 gaf ik al in mijn blog “Het circus van keurmerk en certificaten” aan dat er veel keurmerken waren,...

29 juli 2024

Blog Topsport en Schoonmaak: 2 werelden van doorzettingsvermogen én inspiratie

Esther van her Lelie (Hoofdredacteur Schoonmaakjournaal) blogt over de paralel tussen topsport en schoonmaak. "Deze zomer zijn er veel sportieve hoogtepunten. Zo leefden we intensief mee met het Oranje...

19 november 2024

Esmar van Langen (Breedweer): “Doen waar je blij van wordt is het allerbelangrijkste”

Esmar van Langen studeerde commerciële economie en kwam vanuit de reiswereld bij Breedweer terecht. In onze serie over vrouwen in de schoonmaakbranche, vertelt ze hoe ze haar twee passies,...

01 januari 2024

Inschrijving Schoonmaker van het Jaar-verkiezing is gestart

Vorig jaar hingen we op 5 mei Bevrijdingsdag de vlag uit. In top. Dit jaar knallen we op 1 januari het jaar in. Met en voor onze schoonmaakSTERREN. Schoonmaakbedrijven...

08 november 2024

#OPROEP: Wil jij meedenken over verzuim?

In de cao is een afspraak opgenomen over het ontwikkelen van goed verzuimbeleid. Daarvoor heeft de RAS input van de branche nodig. Ze is daarom op zoek naar werkgevers...