6 januari 2025

Ken jij de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025?

Wat staat ondernemers dit jaar te wachten? Gaan de kosten omhoog of kom je als ondernemer nu misschien wel in aanmerking voor kostenverlaging?
We delen de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025 hier.

Bekijk hier het overzicht van de belangrijkste wijzigingen in wetten en regels voor ondernemers per 1 januari 2025:

1.Minder kosten voor overwerk personeel met vast contract
Met ingang van 2025 hoef je als werkgever minder AWF-premie te betalen voor medewerkers met een vast contract die tot 30% overwerken. Als de medewerker in een jaar meer dan 30% overwerkt, moet je alsnog de hogere AWF-premie over het hele overwerkbedrag betalen.

2. Lage-inkomensvoordeel verdwijnt
Het Lage-inkomensvoordeel (LIV), een tegemoetkoming in de loonkosten voor werknemers met een salaris tussen 100% en 125% van het minimumloon, verdwijnt per 2025. Dit betekent dat je geen belastingkorting meer ontvangt voor deze medewerkers.

3. Kleine Ondernemersregeling (KOR) verandert
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) geldt vanaf 2025 in de hele EU. Dit betekent dat je als ondernemer in bijvoorbeeld België ook gebruik kunt maken van btw-vrijstelling, mits je voldoet aan de voorwaarden. Je regelt dit eenvoudig online.

4. Stijging minimumloon
Per 1 januari 2025 wordt het wettelijk minimumloon verhoogd naar €14,06 per uur voor werknemers van 21 jaar en ouder.

5. Makkelijker personeel aannemen met arbeidsbeperking
Heb je meer dan 25 werknemers in dienst? Dan wordt het makkelijker om mensen met een arbeidsbeperking in dienst te nemen. Het loonkostenvoordeel wordt vanaf 2025 verlengd naar de gehele duur van het dienstverband, in plaats van maximaal 3 jaar.

6. Belastingmaatregelen per 1 januari 2025

    • De MKB-winstvrijstelling daalt van 13% naar 12,7%. Dit betekent dat je iets meer belasting betaalt over je winst.
    • Aandeelhouders met een ‘aanmerkelijk belang’ (> 5% van de aandelen) betalen 31% belasting op dividend boven de €67.804.
    • De aftrekpost voor zakelijke giften verdwijnt. Schenkingen aan goede doelen kun je niet langer van de winst aftrekken voor bv’s.

7. Inkomstenbelasting 2025: verandering schijven en tarieven
Met ingang van 2025 wordt de inkomstenbelasting herzien: de eerste schijf wordt opgesplitst in twee delen. In de eerste schijf betaal je 35,82% belasting over de eerste €38.441. De tweede schijf loopt tot bijna €76.817, met een belastingtarief van 37,5%. De belasting in de derde schijf blijft gelijk.

8. Overdrachtsbelasting bij onroerend goed via aandelen
Koop je een bedrijfspand via aandelen? Dan betaal je vanaf 2025 4% overdrachtsbelasting. Dit komt doordat de samenloopvrijstelling verdwijnt. Er is een overgangsregeling voor vastgoedtransacties die al vóór 2025 zijn gestart.

9. Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) verandert
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt aangepast. De vrijstelling voor bedrijfsoverdrachten wordt verhoogd naar €1,5 miljoen. Ook de eisen voor het voortzetten van het bedrijf worden versoepeld: je moet het bedrijf nu 3 jaar in plaats van 5 jaar voortzetten. Daarnaast geldt de regeling alleen nog voor mensen van 21 jaar of ouder.

10. Verlaging Energiebelasting op aardgas
De energiebelasting op aardgas wordt met 0,5% verlaagd voor bedrijven met een verbruik tot 170.000 m³ per jaar, wat zorgt voor lagere energiekosten.

11. Nieuwe regelgeving voor bedrijfswagens

  • Zero-emissiezones: Gemeenten mogen zones instellen waar alleen voertuigen met lage uitstoot welkom zijn. Dit kan gevolgen hebben voor je bestelauto’s in bepaalde steden.
  • BPM-vrijstelling voor elektrische bestelauto’s: Elektrische bestelauto’s blijven vrijgesteld van BPM. Bestelauto’s met CO2-uitstoot krijgen nu met BPM te maken, wat de aanschafprijs kan verhogen.
  • Motorrijtuigenbelasting voor elektrische voertuigen: Voor elektrische bestelauto’s betaal je vanaf 2025 25% van de motorrijtuigenbelasting. Per 2026 geldt het volledige belastingtarief.

Wil je over een bepaald onderwerp meer weten? Lees dan de meest actuele en gedetailleerde informatie op de websites van de belastingdienst en Rijksoverheid.

Deel dit artikel

Ook interessant:

05 december 2023

SIEV maakt er chocola van voor mkb schoonmaak ondernemers

“Wij hebben als mkb branchevereniging SIEV leden er wel chocola van gegeten.” Vandaag, op Sinterklaasdag, deelt SIEV aan haar leden chocola uit, gemaakt door een mkb ondernemer voor andere...

30 december 2024

Top 25 meest gelezen artikelen 2024

Ben je benieuwd welke artikelen jullie het afgelopen jaar het meest hebben gelezen? 2024 stond bol van inspirerende interviews, belangrijke ontwikkelingen en vernieuwende trends in de schoonmaakbranche. Hier is...

16 september 2024

Schoonmaak Vakdagen maakt kennisprogramma bekend

Over zeven weken openen de deuren van de Schoonmaak Vakdagen zich. Dit jaar presenteert de organisatie op 5 en 6 november 2024 een interessant programma. Voor iedere schoonmaakprofessional...

14 oktober 2021

Poll: welke trends vind jij interessant?

We stellen jouw mening op prijs. Daarom vragen we je om jouw trends-top-5 aan te geven. Waarover lees jij graag op ons communityplatform? Wat wil je weten? Laat het...

09 november 2021

SieV en Nocore slaan de handen ineen voor het MKB

Tijdens de Algemene Ledenvergadering van branchevereniging SieV op de Schoonmaak Vakdagen, hebben SieV en Nocore een bijzondere samenwerking aangekondigd. Samen zetten zij zich in voor 100% controle op de...

02 maart 2019

“Wie onze nieuwe website bezoekt, maakt een customer journey”

“Wie jarig is, trakteert… Dat lukte niet op onze zevende verjaardag op 6 februari, maar wel in onze verjaarsdagsmaand. Onze traktatie? De nieuwe website van Schoonmaakjournaal.” Op 20 februari...

15 juni 2017

2e landelijke Dag van de Schoonmaker: vandaag staan 80.000 schoonmakers in het zonnetje

Heeft uw schoonmaker(s) al in het zonnetje gezet? Vandaag, op De Dag van de Schoonmaker, bedanken 111 bedrijven bijna 80.000 schoonmakers extra voor hun inzet. Door een compliment, een...

08 augustus 2024

Zomer-sport-serie (2): Enthousiasme en inzet voor (‘eigen’) sportclubs

Veel medewerkers van bedrijven in onze schoonmaaksector zijn ook zelf sporters. Zij tonen hun betrokkenheid bij de sport en zetten zich hiervoor in. Zo trekken ook op dit gebied...

07 januari 2025

Simone van Heck (Zuiver Opleidingen): “Laat zien waar je voor staat!”

Met een achtergrond in topsport en een sterke ondernemersgeest laat Simone van Heck zien hoe je doelgericht resultaten kunt behalen. Ze ziet vrouwelijk leiderschap als de verbindende kracht in...

30 september 2024

Wereldprimeur: Pilot Asito zorgt voor wereldprimeur bij Universitair Dierenziekenhuis Utrecht

Het Universitair Dierenziekenhuis van de Universiteit Utrecht heeft de primeur: voor het eerst wereldwijd wordt er een UV-C desinfectierobot ingezet in een dierenziekenhuis. Deze innovatie, genaamd Robot SAM, zorgt...