6 januari 2025

Ken jij de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025?

Wat staat ondernemers dit jaar te wachten? Gaan de kosten omhoog of kom je als ondernemer nu misschien wel in aanmerking voor kostenverlaging?
We delen de belangrijkste wijzigingen in wet- en regelgeving per 1 januari 2025 hier.

Bekijk hier het overzicht van de belangrijkste wijzigingen in wetten en regels voor ondernemers per 1 januari 2025:

1.Minder kosten voor overwerk personeel met vast contract
Met ingang van 2025 hoef je als werkgever minder AWF-premie te betalen voor medewerkers met een vast contract die tot 30% overwerken. Als de medewerker in een jaar meer dan 30% overwerkt, moet je alsnog de hogere AWF-premie over het hele overwerkbedrag betalen.

2. Lage-inkomensvoordeel verdwijnt
Het Lage-inkomensvoordeel (LIV), een tegemoetkoming in de loonkosten voor werknemers met een salaris tussen 100% en 125% van het minimumloon, verdwijnt per 2025. Dit betekent dat je geen belastingkorting meer ontvangt voor deze medewerkers.

3. Kleine Ondernemersregeling (KOR) verandert
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) geldt vanaf 2025 in de hele EU. Dit betekent dat je als ondernemer in bijvoorbeeld België ook gebruik kunt maken van btw-vrijstelling, mits je voldoet aan de voorwaarden. Je regelt dit eenvoudig online.

4. Stijging minimumloon
Per 1 januari 2025 wordt het wettelijk minimumloon verhoogd naar €14,06 per uur voor werknemers van 21 jaar en ouder.

5. Makkelijker personeel aannemen met arbeidsbeperking
Heb je meer dan 25 werknemers in dienst? Dan wordt het makkelijker om mensen met een arbeidsbeperking in dienst te nemen. Het loonkostenvoordeel wordt vanaf 2025 verlengd naar de gehele duur van het dienstverband, in plaats van maximaal 3 jaar.

6. Belastingmaatregelen per 1 januari 2025

    • De MKB-winstvrijstelling daalt van 13% naar 12,7%. Dit betekent dat je iets meer belasting betaalt over je winst.
    • Aandeelhouders met een ‘aanmerkelijk belang’ (> 5% van de aandelen) betalen 31% belasting op dividend boven de €67.804.
    • De aftrekpost voor zakelijke giften verdwijnt. Schenkingen aan goede doelen kun je niet langer van de winst aftrekken voor bv’s.

7. Inkomstenbelasting 2025: verandering schijven en tarieven
Met ingang van 2025 wordt de inkomstenbelasting herzien: de eerste schijf wordt opgesplitst in twee delen. In de eerste schijf betaal je 35,82% belasting over de eerste €38.441. De tweede schijf loopt tot bijna €76.817, met een belastingtarief van 37,5%. De belasting in de derde schijf blijft gelijk.

8. Overdrachtsbelasting bij onroerend goed via aandelen
Koop je een bedrijfspand via aandelen? Dan betaal je vanaf 2025 4% overdrachtsbelasting. Dit komt doordat de samenloopvrijstelling verdwijnt. Er is een overgangsregeling voor vastgoedtransacties die al vóór 2025 zijn gestart.

9. Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) verandert
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt aangepast. De vrijstelling voor bedrijfsoverdrachten wordt verhoogd naar €1,5 miljoen. Ook de eisen voor het voortzetten van het bedrijf worden versoepeld: je moet het bedrijf nu 3 jaar in plaats van 5 jaar voortzetten. Daarnaast geldt de regeling alleen nog voor mensen van 21 jaar of ouder.

10. Verlaging Energiebelasting op aardgas
De energiebelasting op aardgas wordt met 0,5% verlaagd voor bedrijven met een verbruik tot 170.000 m³ per jaar, wat zorgt voor lagere energiekosten.

11. Nieuwe regelgeving voor bedrijfswagens

  • Zero-emissiezones: Gemeenten mogen zones instellen waar alleen voertuigen met lage uitstoot welkom zijn. Dit kan gevolgen hebben voor je bestelauto’s in bepaalde steden.
  • BPM-vrijstelling voor elektrische bestelauto’s: Elektrische bestelauto’s blijven vrijgesteld van BPM. Bestelauto’s met CO2-uitstoot krijgen nu met BPM te maken, wat de aanschafprijs kan verhogen.
  • Motorrijtuigenbelasting voor elektrische voertuigen: Voor elektrische bestelauto’s betaal je vanaf 2025 25% van de motorrijtuigenbelasting. Per 2026 geldt het volledige belastingtarief.

Wil je over een bepaald onderwerp meer weten? Lees dan de meest actuele en gedetailleerde informatie op de websites van de belastingdienst en Rijksoverheid.

Deel dit artikel

Ook interessant:

13 december 2019

3e Schoonmaak Vakdagen komt eraan: 10 en 11 november 2020

Na de succesvolle tweede editie van de Schoonmaak Vakdagen keert hét schoonmaakevenement voor Nederland en Vlaanderen terug: de Schoonmaak Vakdagen 2020 vinden plaats op dinsdag 10 en woensdag 11 november...

13 maart 2020

Mkb-branchevereniging SieV verzet de themadag en de ALV

“Toen we onze eerste landelijke themadag Arbeidskrapte drie weken geleden aankondigden, hadden we niet kunnen bevroeden dat het coronavirus in Nederland zo snel zo’n impact zou hebben. We willen...

19 december 2024

BOMA blikt terug op een gouden jaar

2024 is voor de BOMA-familie een jaar om nooit te vergeten. Ze vierden  hun 50-jarig bestaan, groei en innovatie. Als hechte BOMA-familie kijken ze terug op een gouden jaar...

03 december 2024

Organic Cleaning Solutions, Qualis Insight & NCS bundelen krachten voor duurzame schoonmaakoplossingen

Organic Cleaning Solution, Qualis Insight en NCS hebben een samenwerkingsovereenkomst getekend om samen kennis te delen en innovatie te stimuleren rondom het gebruik van Bio-Organic Catalyst in de schoonmaakbranche.

28 november 2024

Save the Date: Bijzonder FMNextGen tafeldiner op 22 januari 2025

Ben jij erbij? Op woensdag 22 januari 2025 organiseert FMNextGen samen met UL-Team een bijzonder tafeldiner speciaal voor jonge professionals in de schoonmaakbranche. Dit is hét moment...

10 juli 2024

Schoonmaakbedrijven in MT500

Jaarlijks vraagt MT/Sprout duizenden managers naar de reputatie van hun peers. Die meningen komen samen in de MT500, de lijst van de 500 bedrijven met de beste reputatie. Met...

30 december 2018

Blog: Oh, wat een jaar!

Anna Nooshin, Alexander Klöpping, Art Rooijakkers, Berget Lewis, Joseph Oubelkas, Lucille Werner, Maarten Bouwhuis, Maarten van der Weijden, Nico Dijkshoorn, Prinses Laurentien, Rens de Jong; deze BN’ers en andere...

27 april 2020

John de Hoof (CSU) op BNR Nieuwsradio over innoveren in de anderhalvemetereconomie

Hoe gaan organisaties en in het bijzonder schoonmaakbedrijven om met de anderhalvemetereconomie? Op 24 april sprak Bas van Werven, presentator van de Ochtendspits op BNR Nieuwsradio, met John van...

07 oktober 2024

Gert Bresseleers (BOMA): “In 50 jaar van borstels, bezems en schoonloopmatten naar Let’s rethink cleaning”

Wist je dat de naam BOMA 50 jaar geleden is ontstaan uit Borstels, Bezems en Matten? De eerste producten die BOMA verkocht. Vanwege het 50-jarig bestaan blikt onze redactie...

29 maart 2024

Druk bezette ALV met discussie, saamhorigheid en positivisme

SIEV hield een succesvolle ALV, waarbij naast huldiging van leden onderwerpen als de CAO, het Keurmerk en de ontwikkelingen in de branche ter sprake kwamen. Tevens werd het eerste...